Pertimbangan Utama bagi Bisnis Memasuki Tahun 2024

Artikel ini membahas beberapa perkembangan kejahatan ekonomi dan berita tahun 2023 untuk membantu pelaku bisnis dalam memahami lanskap kejahatan finansial saat ini dan potensi dampaknya terhadap mereka. Artikel ini berisi beberapa saran untuk dipertimbangkan oleh pelaku bisnis saat kita memasuki tahun 2024.

1. Berita besar tahun 2023 adalah diperkenalkannya tindak pidana kegagalan mencegah penipuan untuk organisasi berskala besar (mereka yang memiliki lebih dari 250 karyawan, omzet lebih dari £36 juta dan/atau aset lebih dari £18 juta). Bisnis semacam itu akan melakukan tindak pidana jika pihak terafiliasi (seperti karyawan atau agen) melakukan tindak pidana penipuan yang bermaksud menguntungkan bisnis tersebut. Bisnis tersebut akan memiliki pembelaan jika dapat menunjukkan bahwa mereka memiliki prosedur pencegahan yang wajar. Tindak pidana ini belum berlaku – pemerintah pertama-tama perlu menerbitkan pedoman mengenai apa yang dimaksud dengan prosedur yang wajar – tetapi kemungkinan akan diberlakukan pada awal tahun 2024. Pelaku bisnis yang ingin selangkah lebih maju dapat mulai memikirkan area-area di mana bisnis tersebut mungkin berisiko terhadap mereka yang berada di dalamnya dalam melakukan penipuan.
2. Bukan hanya pengenalan tindak pidana kegagalan mencegah penipuan yang menempatkan bisnis pada peningkatan risiko tanggung jawab pidana. Mulai Desember 2023, sebuah bisnis dapat dimintai pertanggungjawaban pidana jika seorang manajer senior (seseorang yang memainkan peran penting dalam mengelola aktivitas bisnis atau membuat keputusan tentang bagaimana aktivitas tersebut harus dikelola) melakukan pelanggaran tertentu termasuk penipuan, pencurian, pencucian uang, pembukuan palsu, penggelapan pajak, penyuapan, dan pelanggaran peraturan sanksi. Sebelumnya, sebuah organisasi hanya dapat dimintai pertanggungjawaban jika terbukti bahwa pelanggaran tersebut dilakukan oleh orang yang mewakili "pikiran dan kehendak yang mengarahkan", kategori individu yang jauh lebih sempit.
3. Komitmen pemerintah untuk memperkeras pendiriannya terkait kejahatan finansial dikonfirmasi dalam Rencana Kejahatan Ekonomi keduanya, yang diterbitkan pada bulan Maret 2023, dengan janji untuk mengurangi pencucian uang, memulihkan lebih banyak aset kriminal, memerangi kleptokrasi dan penghindaran sanksi, serta memangkas penipuan. Kunci keberhasilan rencana ini adalah disahkannya Undang-Undang Kejahatan Ekonomi dan Transparansi Perusahaan pada Oktober 2023. Undang-undang ini tidak hanya memperkenalkan tindak pidana pencegahan penipuan tetapi juga memperkuat wewenang lembaga penegak hukum dan pengawas Anti-Pencucian Uang (AML) serta memberikan kewenangan yang lebih besar kepada Companies House sehingga dapat menjadi penjaga gawang perusahaan yang lebih aktif di seluruh Inggris.
4. Bulan September 2023 menandai tenggat waktu pertama untuk pembayaran Pungutan Kejahatan Ekonomi (Economic Crime Levy). Pungutan ini pertama kali diumumkan dalam Anggaran 2020 sebagai sarana untuk mengumpulkan £100 juta guna mendanai strategi pemerintah dalam menanggulangi kejahatan ekonomi. Bisnis yang diatur di bawah Peraturan Pencucian Uang (MLR) dan memiliki omzet tahunan lebih dari £10,2 juta harus menyerahkan Pengembalian Pungutan Kejahatan Ekonomi kepada pengawas mereka (HMRC, FCA, atau Komisi Perjudian) dan membayar biaya tetap antara £10.000 hingga £250.000.
5. Tindakan keras terhadap bisnis yang melanggar aturan AML terus berlanjut. FCA menjatuhkan denda yang signifikan pada tahun 2023 kepada bisnis yang memiliki kontrol AML yang tidak memadai, termasuk £7,6 juta untuk Guaranty Trust Bank (UK) Ltd, £4 juta untuk Al Rayan Bank plc, dan £6,4 juta untuk pialang ADM Investor Services International. Bukan hanya organisasi berskala besar yang beroperasi di sektor keuangan yang berisiko. Pada bulan Juni 2023, HMRC menerbitkan rincian 240 bisnis yang didenda dengan total £3,2 juta dalam 6 bulan terakhir tahun 2022 atas pelanggaran AML termasuk kegagalan melakukan penilaian risiko, kegagalan melakukan pemeriksaan uji tuntas yang tepat, dan kegagalan mendaftar pada waktu yang tepat. Bisnis tersebut terdiri dari berbagai ukuran dan mencakup bisnis layanan uang, akuntan, agen pajak, agen real estat dan penyewaan, konsultan keuangan, pedagang barang seni, dan juru lelang. Wewenang HMRC untuk membatalkan pendaftaran dan melarang individu dari manajemen berarti mereka pada dasarnya dapat menghentikan operasi bisnis yang melanggar rezim AML. Bisnis yang termasuk dalam ruang lingkup MLR harus memastikan bahwa mereka terdaftar di pengawas yang relevan, menilai risiko pencucian uang mereka, dan menerapkan kebijakan serta prosedur untuk memitigasi risiko tersebut.
6. Kasus pelanggaran rezim AML yang paling serius dapat berujung pada penuntutan pidana. Tahun 2023 menjadi saksi penuntutan pertama yang berhasil terhadap seorang individu karena membocorkan informasi (tipping off) kepada klien tentang penyelidikan pencucian uang. Pengacara William Osmond dijatuhi hukuman 9 bulan penjara (ditangguhkan selama 18 bulan) karena memberi tahu kliennya tentang penyelidikan SFO.
7. Beberapa penyelidikan dan penuntutan tingkat tinggi dimulai pada tahun 2023, termasuk investigasi SFO terhadap dugaan penipuan di firma hukum Axiom Ince, penyedia layanan pemakaman Safe Hands Plans, dan pemasok penerbangan global AOG Technics Ltd. Tuduhan penyuapan diajukan terhadap mantan CEO dan CFO perusahaan terbuka London Mining plc dan tuduhan penipuan diajukan terhadap 4 individu dari Patisserie Valerie. Pada bulan Juni 2023, FCA mengumumkan memiliki 71 investigasi terbuka terhadap dugaan perdagangan orang dalam (insider dealing).
8. Penggunaan wewenang perdata oleh regulator untuk memulihkan aset kriminal sebagai alternatif penuntutan pidana adalah tren yang diperkirakan akan terus berlanjut. Pada tahun keuangan yang berakhir Maret 2023, £97,2 juta dipulihkan melalui rekening dan perintah perampasan aset serta penyitaan uang tunai, dan £63,9 juta melalui penerimaan perintah pemulihan perdata, jumlah pemulihan tertinggi dalam 6 tahun terakhir. Keuntungannya bagi penegak hukum adalah bahwa hukuman pidana terhadap individu mana pun tidak diperlukan.
9. Tidak diragukan lagi kita akan mendengar lebih banyak tentang konsentrasi yang diperbarui untuk menghentikan penipuan di tahun 2024. Penipuan diperkirakan mencakup 41% dari semua kejahatan yang dialami oleh orang dewasa di Inggris dan Wales tetapi hanya menerima kurang dari 1% sumber daya kepolisian. Strategi Penipuan 2023 pemerintah menetapkan tujuan memangkas penipuan sebesar 10% dan mengumumkan pembentukan regu penipuan nasional baru. Perusahaan teknologi pada khususnya menghadapi peningkatan kewajiban untuk menerapkan perlindungan ekstra bagi pelanggan dan klien mereka, mengakui bahwa kemajuan teknologi memiliki efek samping yang disayangkan, yakni memberi penipu akses lebih besar ke korban dan data.
10. Dan akhirnya, meskipun peraturan dan inisiatif yang diperkenalkan sebagai respons terhadap Pandemi Covid 2020 mungkin telah memudar menjadi kenangan yang jauh, konsekuensinya terus berlanjut. Layanan Kepailitan (Insolvency Service) berkomitmen untuk mengejar individu-individu yang menyalahgunakan skema dukungan keuangan Covid-19 yang ditawarkan kepada bisnis. Sejumlah besar individu telah diselidiki dan dituntut. Sangat disarankan agar setiap individu yang diundang untuk wawancara oleh Layanan Kepailitan mendapatkan perwakilan hukum.

Sumber : https://www.linkedin.com/pulse/financial-crime-round-up-2023-key-considerations-going-darlington-sdpve/?utm_source=share&utm_medium=member_ios&utm_campaign=share_via